Heredar una casa en Texas: impuestos, base y mejoras
Guía educativa sobre impuesto estatal, base a la fecha de fallecimiento, mejoras, venta y tasación local.
Patrimonio y base son preguntas distintas
Para un ciudadano o residente fallecido en 2026, el umbral general de presentación del Formulario 706 es $15 millones, ajustado por regalos gravables y reglas aplicables. La portabilidad puede requerir una declaración oportuna aun debajo del umbral.
Que no exista impuesto estatal sobre herencia en Texas no elimina posibles declaraciones federales, ganancias de capital, deudas del patrimonio o impuestos locales. Cada pregunta tiene una regla y responsable distintos.
Documenta la fecha de fallecimiento
Conserva tasación, comparables, escritura, sucesión, porcentajes, Formulario 706/8971 cuando existan y cálculos. Bienes comunitarios, fideicomisos, no residentes y otros hechos cambian el análisis.
No esperes hasta la venta para reconstruir el valor. Obtén y archiva evidencia contemporánea de la fecha aplicable, junto con quién preparó la valuación y qué interés de propiedad cubre.
Mejoras y venta
Separa reparación de mejora y conserva quién pagó, reembolsos, fecha, contrato y factura. Precio de venta menos gastos y base ajustada produce una ganancia simplificada, no el impuesto final.
Si varios herederos pagan montos distintos, registra la contribución y cualquier acuerdo. Mezclar gastos personales, del patrimonio y de la propiedad puede dificultar tanto la administración como la declaración.
Impuesto local y decisión
El límite de 10% para vivienda calificada no es un límite de mercado ni garantiza continuidad al heredero; una nueva mejora puede agregarse. Consulta a profesionales fiscales y legales. Completa ayuda con el expediente del proyecto.
Antes de reparar, vender, alquilar o dividir la propiedad, confirma autoridad para contratar y firmar. La mejor decisión de proyecto depende también del título, ocupación, seguro y plan de cada heredero.